Le REER est l'un des outils de constitution de patrimoine personnel les plus efficaces au Canada, offrant une déduction fiscale immédiate sur les cotisations et une croissance a imposition différée jusqu'au retrait. Mais le REER a un plafond. Les droits de cotisation sont calcules a dix-huit pour cent du revenu gagne de l'année précédente jusqu'à un maximum annuel, et pour de nombreux professionnels a revenus élevés et propriétaires d'entreprise, ce plafond est atteint des années, voire des décennies, avant qu'ils ne choisiraient autrement d'arreter d'accumuler du capital a avantage fiscal. Un medecin, un dentiste ou un avocat qui a maximise les cotisations au REER pendant vingt ans et a simultanément maintenu un CELI pres de son maximum fait face à un defi spécifique : ou va le prochain dollar de surplus pour croitre sur une base a avantage fiscal ? Une police d'assurance vie entière avec participation offre une capacité qui n'est pas contrainte par l'historique de revenu gagne ou par des limites annuelles imposées par le gouvernement.
Le problème des droits de cotisation pour les professionnels incorpores
Le calcul des droits de cotisation au REER est basé sur le revenu gagne, ce qui pour les professionnels incorpores signifie généralement uniquement le salaire qu'ils tirent de leur société plutôt que le revenu total que la société généré. Un medecin qui gagne la majeure partie de son revenu a l'intérieur d'une société professionnelle et qui tire un salaire personnel relativement modeste peut avoir accumule considerablement moins de droits au REER que sa production économique totale ne le suggererait. Le professionnel qui était incorpore tot et qui a tire principalement des dividendes plutôt qu'un salaire pendant des années peut constater que ses droits au REER sont etonnamment limites par rapport à sa position patrimoniale globale.
Le CELI, bien qu'entièrement separe du calcul du revenu gagne, a ses propres limites annuelles qui plafonnent l'accumulation totale a avantage fiscal disponible pour tout individu. La combinaison d'un REER maximise, d'un CELI maximise et d'un portefeuille de placements corporatif croissant dans le cadre du revenu passif decrit la situation de nombreux professionnels canadiens très performants au milieu de la quarantaine, et c'est une situation dans laquelle chaque dollar supplémentaire de surplus n'a nulle part ou aller de manière évidente pour une croissance a avantage fiscal.
Ce que la police d'assurance vie entière avec participation ajoute au tableau
La capacité d'une police d'assurance vie entière avec participation n'est pas déterminée par l'historique de revenu gagne ou par une limite annuelle imposée par le gouvernement. Elle est déterminée par le critère de police exonérée en vertu du Règlement 306 de la Loi de l'impôt sur le revenu, qui relie le niveau de prime admissible au montant de la capital-décès. Dans ces limites, qui peuvent accueillir des contributions de capital substantiellement plus importantes que les limites annuelles du REER ou du CELI, la police s'accumule sur une base d'imposition différée sans necessiter de droits de cotisation au REER et sans consommer de droits au CELI. Pour le professionnel incorpore qui a epuise le système de comptes enregistres, la police d'assurance vie entière avec participation fournit un canal d'accumulation supplémentaire a avantage fiscal qui est genuinement complementaire plutôt que redondant.
La complémentarité avec le régime de retraite gouvernemental canadien
Les prestations gouvernementales de retraite canadiennes (la SV, le Régime de pensions du Canada (RPC) et les prestations provinciales connexes) fournissent un plancher de revenu à la retraite mais ne sont généralement pas suffisantes pour maintenir le niveau de vie d'un professionnel ou d'un propriétaire d'entreprise actif. L'accumulation d'un capital de retraite complémentaire est donc nécessaire pour presque tous les Canadiens ayant des revenus au-dessus de la médiane. Dans ce contexte, une stratégie CBI ne remplace pas le REER, le CELI ou le RPC, elle les complète en ajoutant une source supplémentaire de capital accessible qui ne crée pas de revenu déclarable lors de son accès par avances sur police. Pour un retraité gérant sa tranche marginale d'imposition avec soin, cette complémentarité peut faire la différence entre une retraite où la gestion fiscale est contraignante et une où elle est optionnelle.
La capacité de contribuer des primes a une police d'assurance vie entière avec participation est regie par le critère de police exonérée en vertu du Règlement 306 de la LIR et n'est pas directement comparable aux droits de cotisation au REER. Le traitement fiscal de la croissance de la police est sur une base d'imposition différée, pas en franchise d'impôt. Consultez un comptable qualifie et un conseiller en sécurité financière licencié. Contenu éducatif uniquement.
Le livre
Lisez l'argument complet en un seul endroit.
Quatre parties, douze chapitres, cinquante-deux avantages, écrit pour les Canadiens, selon les règles canadiennes, avec les limites énoncées à côté des avantages.
Publication prochaine en français et en anglais · Contenu éducatif seulement · Participations non garanties · Ne convient pas à tout le monde