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Le concept de banque infinie à West Vancouver

Certains ménages atteignent un point où les enfants sont pourvus et où il reste un surplus. C'est un problème différent de celui que ce sujet traite habituellement, et il dispose de meilleurs outils.

La rive nord

West Vancouver longe le côté nord de l'inlet Burrard, du pont Lions Gate à l'ouest jusqu'à Horseshoe Bay, avec Ambleside et Dundarave sur le front d'eau et les British Properties qui grimpent la pente derrière. Cypress la domine, le parc Lighthouse conserve une forêt ancienne sur la pointe, et le district compte parmi les revenus médians de ménage les plus élevés au pays.

Cela produit des ménages devant une question que la documentation sur ce sujet n'atteint jamais: non pas comment bâtir un patrimoine, mais quoi faire de celui qui dépasse déjà les besoins de la famille.

Ce que le décès coûte réellement à une succession ici

Le Canada n'a pas d'impôt successoral. Il a une disposition réputée: au décès, les biens en immobilisations sont réputés vendus à leur juste valeur marchande et le gain accumulé est imposé dans la déclaration finale. La résidence principale est généralement exonérée. Une propriété de villégiature, un immeuble locatif, un portefeuille de titres et une société privée ne le sont pas.

Pour un ménage détenant des biens achetés il y a des décennies, la facture peut être importante et elle vient à échéance alors que la valeur repose dans des choses que la famille peut ne pas vouloir vendre rapidement. C'est le véritable problème de liquidité, et l'assurance vie y répond depuis longtemps. Notez ce que cela est: un besoin d'assurance dont le montant se calcule, non un argument en faveur de la stratégie que décrit ce site. Un praticien honnête vous dira lequel des deux vous avez.

Obtenez le chiffre avant toute autre chose. Un comptable peut estimer ce que la disposition réputée coûterait aujourd'hui. Beaucoup de ménages découvrent que c'est moins que redouté, et certains découvrent que c'est bien davantage. Dans les deux cas, c'est l'estimation, non la présentation de vente, qui devrait guider la décision.

Le don, et la partie que les gens ignorent

Là où un surplus existe réellement, le don de bienfaisance est souvent la meilleure réponse, et le traitement fiscal au décès est plus généreux que la plupart des gens ne le croient.

Un don fait par testament produit un reçu que la succession peut utiliser, et les règles permettent une souplesse considérable quant à la déclaration qui le réclame. Donner directement des titres cotés en bourse, plutôt que les vendre et donner l'argent, élimine l'inclusion du gain en capital sur les actions données tout en produisant un reçu pour la pleine juste valeur marchande. C'est l'élément le plus utile de cette section, et bien des gens vendent d'abord et donnent ensuite, ce qui leur coûte de l'argent sans raison.

Une police d'assurance vie peut aussi être donnée. Désigner un organisme de bienfaisance enregistré comme bénéficiaire produit un reçu de don pour la succession sur le capital-décès. Autrement, transférer la propriété d'une police à un organisme de son vivant produit des reçus pour les primes versées par la suite. Les deux voies ont des conséquences fiscales différentes dans des années différentes, et la bonne dépend de votre revenu maintenant par rapport à votre succession plus tard.

Tout cela relève du comptable et de l'avocat. Les règles sur les plafonds de dons, le report et la déclaration qui peut réclamer un don sont précises, et cette page n'est pas ce sur quoi s'appuyer.

Où se situe la stratégie de ce site

Honnêtement, c'est souvent l'option la moins intéressante pour un ménage dans cette position. Ses avantages sont l'accumulation à l'abri de l'impôt et l'accès au capital, et un ménage disposant d'un surplus et de liquidités a déjà les deux. La valeur de rachat demeure inférieure aux primes cumulées pendant de nombreuses années, souvent plus d'une décennie. Les participations ne sont pas garanties: elles sont déclarées chaque année par le conseil d'administration de l'assureur selon l'expérience du compte de participation, et l'échelle peut être révisée à la baisse.

Les règles de la Colombie-Britannique

L'assurance en Colombie-Britannique relève de l'Insurance Council of British Columbia, et un professionnel y détient un permis de Life Insurance Agent. Vérifiez-le dans le registre public du Conseil. La Colombie-Britannique n'a pas de loi de protection des titres comme celles adoptées en Ontario, au Québec et au Nouveau-Brunswick, ce qui compte davantage à ce niveau d'actifs et non moins: demandez directement comment la personne est rémunérée et sur quoi elle est autorisée à conseiller.

Rien sur cette page n'est un conseil, et rien n'y constitue un avis juridique ou fiscal sur les successions ou les dons. Aucune évaluation n'a été faite de qui que ce soit qui la lit, et l'auteur n'est pas une partie neutre: il est autorisé à vendre les contrats qu'utilise cette stratégie et touche une commission lorsqu'un contrat est placé. Commencez par l'estimation de la disposition réputée. C'est une rencontre, et elle reformule tout le reste.

Un mot enfin sur la conversation avec les enfants adultes, parce qu'elle évite la plupart des litiges successoraux. Une succession importante contestée coûte davantage en honoraires et en relations qu'elle ne coûtera jamais en impôt, et la cause habituelle n'est pas l'avidité mais la surprise. Des enfants qui apprennent au moment du décès qu'une part importante ira ailleurs, à un organisme, à un second conjoint, à un seul d'entre eux, réagissent à la surprise autant qu'au montant. Dire de son vivant ce que l'on entend faire, même sans donner de chiffres, retire cette surprise. Ce n'est ni une question fiscale ni une question d'assurance, et c'est pourtant celle qui détermine le plus souvent si le plan tient.