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Le concept de banque infinie à Mission

Si vous possédez une entreprise avec quelqu'un d'autre, une question précède tout ce que contient ce site: qu'advient-il de votre part, et de la famille de l'autre, si l'un de vous meurt demain?

Au-dessus du fleuve

Mission grimpe la rive nord du Fraser en face d'Abbotsford, avec l'abbaye de Westminster et son clocher sur la colline au-dessus de la ville et les barrages du lac Stave derrière. Le West Coast Express s'y termine, ce qui en a fait une ville de navetteurs, et les terrains et petites exploitations sur les terrasses au-dessus du fleuve maintiennent une économie rurale à côté de la forêt et des métiers.

Ce qui compte financièrement, c'est la taille des entreprises. Une grande part de l'économie active d'ici, ce sont deux ou trois personnes en affaires ensemble: une entreprise de construction, un commerce, une petite exploitation avec un associé plutôt qu'un service des ressources humaines.

La question qui vient en premier

C'est le point central de cette page, et elle précède toute discussion de stratégie.

Deux personnes possèdent une entreprise. L'une meurt. Le survivant a maintenant pour associé le conjoint du défunt, ou sa succession, ou ses enfants adultes, dont aucun ne connaît le métier et dont aucun n'a choisi cela. Le survivant veut les racheter et n'a généralement pas les liquidités pour le faire, parce que l'argent est dans l'entreprise. La famille veut une juste valeur et en a besoin rapidement. Les deux ont raison et la situation est intenable.

C'est ce qu'une convention de rachat sert à empêcher. C'est un contrat signé pendant que tout le monde est vivant et bien portant, prévoyant qu'au décès le survivant achète et la succession vend, à un prix déterminé par une méthode énoncée, dans un délai énoncé. Sans elle, le résultat dépend d'une négociation entre une famille endeuillée et un survivant ébranlé, et cela finit rarement bien pour l'un ou l'autre.

La convention est un document d'avocat. Ce n'est pas un formulaire, et ce n'est pas quelque chose qu'un praticien rédige.

Où l'assurance intervient

Une convention prévoyant que le survivant achètera ne vaut rien s'il n'a pas d'argent. L'assurance vie est la façon ordinaire de la financer: des polices sur la vie de chaque associé, de sorte qu'un décès produise les liquidités que la convention exige, le jour où elle les exige.

La structure compte et elle est réellement technique. Que la société détienne les polices ou que les associés les détiennent sur la vie l'un de l'autre change le résultat fiscal, le traitement du crédit au compte de dividendes en capital né en vertu du paragraphe 89(1), et le coût de base rajusté des actions acquises. Des structures différentes conviennent à des situations différentes, et la mauvaise produit une facture que personne n'attendait. C'est un travail de comptable et d'avocat ensemble, le praticien fournissant le contrat plutôt que le plan.

La convention et les polices doivent concorder. Si la convention dit une chose et que les polices sont détenues autrement, l'argent aboutit dans les mauvaises mains, et ce sont le survivant et la famille qui le découvrent. Faites-les lire côte à côte avant que l'une ou l'autre ne soit signée.

Où se situe la stratégie de ce site

Quelque part après cela. Une entreprise dont les associés n'ont aucune convention de rachat a un problème qui mérite plus d'attention que l'accumulation de valeur de rachat, et un praticien qui commence par cette stratégie alors que ce manque existe a l'ordre à l'envers.

Lorsqu'elle convient, les mises en garde ordinaires s'appliquent. La valeur de rachat demeure inférieure aux primes cumulées pendant de nombreuses années, souvent plus d'une décennie: une sortie hâtive est donc une perte. Les participations ne sont pas garanties: elles sont déclarées chaque année par le conseil d'administration de l'assureur selon l'expérience du compte de participation, et l'échelle peut être révisée à la baisse. Une entreprise qui porte une dette d'exploitation, ou qui pourrait avoir besoin de chaque dollar pour de l'équipement dans les prochaines années, ne devrait pas financer des primes de longue durée.

Les règles de la Colombie-Britannique et quand cela ne convient pas

L'assurance en Colombie-Britannique relève de l'Insurance Council of British Columbia, et un professionnel y détient un permis de Life Insurance Agent. Vérifiez-le dans le registre public du Conseil et demandez comment la personne est rémunérée. La Colombie-Britannique n'a pas de loi de protection des titres comme celles adoptées en Ontario, au Québec et au Nouveau-Brunswick.

Rien sur cette page n'est un conseil, et rien n'y constitue un avis juridique ou fiscal sur les structures corporatives. Aucune évaluation n'a été faite de qui que ce soit qui la lit, et l'auteur n'est pas une partie neutre: il est autorisé à vendre les contrats qu'utilise cette stratégie et touche une commission lorsqu'un contrat est placé. Si vous avez un associé, apportez toute entente existant entre vous, même s'il s'agit d'une page écrite il y a des années. Ce qu'elle contient change tout ce qui suit.

Un dernier mot sur la méthode d'évaluation, parce que c'est la clause qu'on bâcle. Une convention qui fixe un prix en dollars vieillit mal: le chiffre écrit en 2015 n'a plus de rapport avec l'entreprise de 2026, et le survivant ou la famille y perdra selon le sens de l'écart. Une convention qui énonce une méthode, avec une révision périodique et un mécanisme en cas de désaccord, vieillit bien. Demandez laquelle des deux vous avez, et si c'est la première, la révision est plus urgente que toute police.