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Le concept de banque infinie à Markham

Markham est un centre technologique et l'une des villes canadiennes où la proportion de résidents nés à l'étranger est la plus élevée. Ces deux faits comptent ici, et le second est là où la documentation sur cette stratégie échoue le plus nettement.

Presque tout ce que vous lirez là-dessus a été écrit pour un autre pays

Markham compte parmi les villes canadiennes où la proportion de résidents nés à l'étranger est la plus élevée, et cela crée un problème précis plutôt que général. Un lecteur qui cherche ce sujet en anglais rencontrera d'abord de la documentation américaine, et plusieurs des différences produisent une réponse fausse mais assurée plutôt qu'une erreur visible. Ce sont les plus dangereuses.

Le Canada n'a pas d'impôt successoral. Il a une disposition réputée au décès, qui impose le gain accumulé sur les biens en immobilisations dans la déclaration finale. Le critère de police exonérée du Règlement de l'impôt sur le revenu n'a pas d'équivalent américain sous la même forme, et c'est lui qui évite que la croissance à l'intérieur du contrat soit imposée chaque année. Une avance sur police interagit avec le coût de base rajusté au sens de l'article 148, non avec les dispositions américaines, et une avance peut elle-même constituer une disposition selon le calcul propre à cette opération. L'assurance-dépôt de la SADC ne s'applique pas du tout à un contrat d'assurance: la protection des titulaires vient d'Assuris, dans ses limites publiées.

Si des proches à l'étranger pourraient être désignés bénéficiaires, ou si vous détenez des biens ou des comptes dans un autre pays, des questions transfrontalières se posent que cette page ne peut pas trancher et qu'un praticien généraliste ne peut souvent pas trancher davantage. Cela exige quelqu'un qui travaille spécifiquement avec ces situations, et il vaut la peine de demander directement s'il le fait avant que la conversation n'avance.

L'emploi en technologie, et ce que la rémunération en actions change au tableau

Markham porte un secteur dense de technologie et de services professionnels. Cela produit un profil de revenu qu'il vaut la peine de nommer: un salaire de base plus une prime, et parfois une rémunération en actions. La base est prévisible; le reste ne l'est pas.

Cette stratégie exige des primes maintenues sans interruption pendant des décennies, et le conseil honnête est de calibrer la prime de base sur le salaire seul, jamais sur le salaire plus une bonne année de primes. Versez plutôt le revenu variable en assurance supplémentaire libérée, car dans la plupart des contrats la prime de base est l'obligation contraignante alors que les versements supplémentaires sont la partie souple. Demandez précisément comment le contrat traite un versement supplémentaire omis par rapport à une prime de base omise: les réponses diffèrent généralement.

Si votre rémunération comprend des actions, notez que ce contrat n'est pas un outil de diversification et ne devrait pas être présenté comme tel. C'est un contrat d'assurance dont la fonction première est le capital-décès. Si votre préoccupation est la concentration du risque dans le titre d'un seul employeur, c'est une question de valeurs mobilières et elle relève d'une personne inscrite pour conseiller en valeurs mobilières, ce qu'un permis d'assurance n'autorise pas.

Entreprises familiales et volet corporatif

Markham compte une population importante d'entreprises dirigées par leur propriétaire, souvent familiales sur deux générations. Lorsqu'une société détient la police, le crédit qui naît au compte de dividendes en capital au décès est calculé en vertu du paragraphe 89(1) par renvoi au capital-décès et au coût de base rajusté de la police, et c'est ce montant crédité qui peut être versé à titre de dividende en capital, non le patrimoine accumulé de la société en général.

L'arbitrage généralement passé sous silence: constituer un surplus accumule de la valeur de rachat, cette valeur n'est généralement pas un actif utilisé dans une entreprise active, elle joue donc contre l'admissibilité à l'exonération cumulative des gains en capital lors d'une vente future des actions. Ces objectifs entrent en conflit plutôt que de s'additionner, et lequel importe le plus dépend de savoir si une vente est envisagée, et quand. C'est une question pour un comptable qui a déjà fait ce travail, avec un avocat qui révise la convention entre actionnaires: si le rachat des actions au décès est structuré d'une façon et le crédit au compte de dividendes en capital d'une autre, la liquidité arrive au mauvais endroit.

Les règles ontariennes et quand cela ne convient pas

L'assurance en Ontario relève de la Financial Services Regulatory Authority of Ontario, et un professionnel y détient le permis de Life and Accident & Sickness Insurance Agent. En vertu de la Financial Professionals Title Protection Act, nul ne peut employer les titres de Financial Planner ou de Financial Advisor sans un titre approuvé, et un permis d'assurance vie seul n'ouvre droit à aucun des deux. Vérifiez le permis dans le registre public.

Un ménage en début d'hypothèque, sans fonds d'urgence, ou portant des dettes de consommation à taux élevé devrait régler cela d'abord. La valeur de rachat est habituellement inférieure aux primes cumulées pendant de nombreuses années, souvent plus d'une décennie: une sortie hâtive est donc une perte.

Rien sur cette page n'est un conseil. Aucune évaluation n'a été faite de qui que ce soit qui la lit, et l'auteur n'est pas une partie neutre: il est autorisé à vendre les contrats qu'utilise cette stratégie et touche une commission lorsqu'un contrat est placé. Portez les réponses à un comptable et à un conseiller juridique de votre choix.

Un dernier mot sur la langue du contrat. Un contrat d'assurance vie entière avec participation est un document technique que vous conserverez des décennies. Si l'anglais ou le français n'est pas votre langue première, lisez-le avec quelqu'un en qui vous avez confiance et ne signez rien que vous ne pourriez pas réexpliquer dans vos propres mots. Ce n'est pas une question de compétence linguistique: c'est qu'un engagement de trente ans mérite d'être compris entièrement, et un praticien honnête prendra le temps qu'il faut.