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Le concept de banque infinie à Abbotsford

Abbotsford se trouve dans la vallée du Fraser, sous le mont Baker, sur certaines des terres les plus productives du Canada. Là où la terre s'est appréciée sur des générations, la transmission est habituellement la vraie question financière, et c'est une question distincte de cette stratégie.

La ville du fond de la vallée

Abbotsford occupe le fond de la vallée du Fraser, avec le mont Sumas à l'est et le mont Baker qui remplit l'horizon au sud, de l'autre côté de la frontière. C'est l'une des zones les plus productives du pays sur le plan agricole: petits fruits, laiterie, volaille et cultures en serre, sur des terres exploitées par les mêmes familles depuis des générations. Le fleuve Fraser longe sa bordure nord, et l'aéroport international d'Abbotsford se trouve au milieu de tout cela.

Cette combinaison, une terre détenue assez longtemps pour s'apprécier fortement et une propriété familiale sur plusieurs générations, rend une question bien plus importante ici que celle avec laquelle la plupart des lecteurs arrivent.

La transmission est la vraie question, et elle mérite de venir en premier

Le Canada n'a pas d'impôt successoral. Ce qu'il a, c'est une disposition réputée au décès: les biens en immobilisations sont considérés comme vendus à leur juste valeur marchande, et le gain accumulé devient imposable dans la déclaration finale. Pour une terre agricole dont la valeur a monté sur une ou deux générations, ce gain peut être très important, et la facture qui en résulte tombe sur la succession alors que la valeur, elle, demeure immobilisée dans la terre, les quotas et l'équipement. La terre ne peut pas payer l'impôt sur elle-même.

L'assurance vie répond à ce problème depuis longtemps, tout à fait indépendamment de quelque stratégie que ce soit. Une police fournit la liquidité au moment où l'impôt devient exigible, de sorte que la génération suivante n'est pas forcée de vendre une partie de l'exploitation pour payer le droit d'hériter du reste.

Voici la part la plus importante de cette page: si c'est là votre véritable problème, il vous faut peut-être de l'assurance sans avoir besoin de cette stratégie. Ce sont deux questions distinctes. Un praticien honnête vous dira laquelle est la vôtre plutôt que de vous vendre la réponse la plus élaborée.

Deux points qui exigent un comptable de la Colombie-Britannique plutôt qu'une page Web. Les biens agricoles ou de pêche admissibles ont leurs propres règles dans la Loi de l'impôt sur le revenu et leur propre exonération des gains en capital, distinctes des critères d'action admissible de petite entreprise. Et les transferts agricoles intergénérationnels comportent des dispositions de roulement précises qui peuvent reporter le gain lorsque les conditions sont remplies. Savoir si une police est le bon outil dépend de leur application à votre exploitation, et c'est de l'arithmétique sur votre propre terre plutôt qu'un principe général. Faites calculer le chiffre avant d'écouter qui que ce soit vous parler d'une police: s'il est modeste après exonération et roulement, il n'y a peut-être rien à financer.

Un revenu qui arrive avec la saison

Les exploitations de petits fruits et de serre ne reçoivent pas un revenu mensuel. Il arrive avec la récolte, et le montant dépend du rendement, de la météo et du prix, dont aucun n'est sous le contrôle de l'exploitant. C'est le profil de risque que cette stratégie gère le plus mal.

Des primes calibrées sur une bonne année en rencontreront une mauvaise. La valeur de rachat demeure inférieure aux primes cumulées pendant de nombreuses années, souvent plus d'une décennie: une sortie hâtive est donc une perte. Si le contrat prélève une avance automatique de prime sur la valeur de rachat pour rester en vigueur, il s'agit d'une véritable avance avec de véritables intérêts dus à l'assureur, non d'une courtoisie; elle augmente discrètement et se compose à l'anniversaire de la police. Calibrez la prime de base sur votre pire année plausible et versez la capacité des bonnes années en assurance supplémentaire libérée, car dans la plupart des contrats la prime de base est l'obligation contraignante et les versements supplémentaires sont la partie souple.

Les règles de la Colombie-Britannique et quand cela ne convient pas

L'assurance en Colombie-Britannique relève de l'Insurance Council of British Columbia, qui n'est pas ICBC. ICBC est l'assureur automobile public de la province et n'a rien à voir avec les permis d'assurance vie. Un professionnel y détient le permis de Life Insurance Agent. La Colombie-Britannique n'a pas adopté de loi de protection des titres: conseiller financier et planificateur financier y sont donc moins encadrés qu'en Ontario. Vérifiez le permis auprès du conseil et demandez comment la personne est rémunérée.

Une exploitation qui porte une dette d'exploitation, ou qui pourrait avoir besoin de chaque dollar disponible pour de la terre ou de l'équipement dans les prochaines années, ne devrait pas financer des primes à long terme. Il en va de même d'un ménage sans fonds d'urgence ou portant des dettes de consommation à taux élevé.

Rien sur cette page n'est un conseil. Aucune évaluation n'a été faite de qui que ce soit qui la lit, et l'auteur n'est pas une partie neutre: il est autorisé à vendre les contrats qu'utilise cette stratégie et touche une commission lorsqu'un contrat est placé. Portez ce qui vous semble utile ici à un comptable qui travaille avec des fermes et à un avocat qui s'occupe de transmission.