La police d'assurance vie entière avec participation de base est concue pour equilibrer deux objectifs en concurrence : fournir une couverture permanente de capital-décès a un niveau de prime durable tout en accumulant de la valeur de rachat sur la vie du souscripteur. Cet équilibre produit une trajectoire spécifique de croissance de la valeur de rachat qui reflete la combinaison des coûts de mortalité, des frais administratifs et de l'accumulation des epargnes a l'intérieur de la police. Pour les souscripteurs dont l'objectif principal est une velocite maximale de la valeur de rachat, cette trajectoire de base peut être plus lente que leur capacité de flux de trésorerie le permettrait. L'avenant d'assurance supplémentaire libérée, disponible sur la plupart des polices d'assurance vie entière avec participation des principaux assureurs canadiens, y repomd en creant un canal par lequel des primes supplémentaires peuvent être versées en plus de la prime de base, se convertissant immédiatement en assurance supplémentaire enterierement libérée sans obligation de prime ultérieure, accelerant ainsi considerablement la croissance de la valeur de rachat et de la capital-décès au-dela de ce que la police de base seule produirait.
Comment les avenants d'assurance supplémentaire libérée fonctionnent mecaniquement
Lorsque vous effectuez une contribution d'assurance supplémentaire libérée, vous achetez un petit montant d'assurance vie entière avec participation supplémentaire sous une forme entièrement libérée, ce qui signifie qu'aucune prime ultérieure n'est jamais requise pour maintenir cet increment de couverture en vigueur. Chaque ajout d'assurance supplémentaire libérée a sa propre valeur de rachat et sa propre capital-décès a compter du moment de son émission. Parce qu'il ne nécessite aucune prime continue, la totalité de sa contribution va directement a la composante épargne plutôt que d'être repartie entre le coût de mortalité et l'épargne comme le sont les primes de base. Le résultat net est que la valeur de rachat augmente plus rapidement par dollar de prime par le biais des avenants d'assurance supplémentaire libérée que par la prime de base seule, et chaque année le dividende est déclaré sur une base plus grande qui inclut les ajouts d'assurance supplémentaire libérée cumules de toutes les années precedentes.
La dimension de flexibilité : les avenants d'assurance supplémentaire libérée peuvent souvent être reduits
L'un des avantages de planification de la séparation de la prime de base de la contribution d'assurance supplémentaire libérée est que les avenants d'assurance supplémentaire libérée sont souvent structures comme un avenant ajustable qui peut être réduit lors des années ou les flux de trésorerie sont contraints. La prime de base est généralement une obligation fixe, mais l'avenant d'assurance supplémentaire libérée peut permettre au souscripteur de réduire ou de sauter des contributions une année donnée sans affecter la performance de la police de base. Cela créé une structure de prime a deux niveaux : une base fixe qui doit être maintenue pour maintenir la police en vigueur, et une contribution variable supplémentaire qui peut fluctuer avec la réalité du flux de trésorerie du souscripteur. Pour les professionnels independants et les propriétaires d'entreprise a revenus variables, cette flexibilité permet de concevoir une police CBI qui est viable malgre les variations de revenus plutôt que d'exiger un niveau de prime qui ne fonctionne que les bonnes années.
La flexibilité dans la conception de la police : adapter la structure aux objectifs
L'une des dimensions les moins discutées de la flexibilité du CBI est la variabilité de la conception initiale de la police selon les objectifs spécifiques du souscripteur. Une police conçue principalement pour maximiser la vitesse d'accumulation de la valeur de rachat (pour un propriétaire d'entreprise voulant accéder à du capital le plus tôt possible) sera structurée différemment d'une police conçue principalement pour maximiser le capital-décès, pour quelqu'un dont la priorité est la protection successorale. La proportion des primes allouées aux assurances supplémentaires libérées, la structure de le capital-décès garantie, la sélection des avenants; toutes ces décisions de conception peuvent être calibrées en fonction des objectifs prioritaires. Un praticien CBI qualifié explore ces objectifs en profondeur avant de recommander une structure spécifique, et s'assure que la police est conçue pour servir les objectifs réels du souscripteur sur l'horizon de planification pertinent.
La flexibilité dans la structure d'une stratégie CBI s'étend également aux modalités de financement. Une police n'a pas besoin d'être financée entièrement et immédiatement; elle peut être construite progressivement à mesure que les revenus disponibles augmentent, en commençant avec une structure de prime modeste et en l'augmentant au fil des années par des versements d'assurances supplémentaires libérées. Cette progressivité rend la stratégie accessible à un plus grand nombre de propriétaires d'entreprise et de professionnels qui ne disposent pas immédiatement des flux de trésorerie pour maximiser une police dès la première année.
Les avenants d'assurance supplémentaire libérée sont soumis au critère de police exonérée en vertu du Règlement 306 de la LIR, qui limite la prime maximale pouvant être versée par rapport à la capital-décès. La disponibilite et les modalités varient selon l'assureur et la conception de la police. Consultez un conseiller en sécurité financière licencié pour déterminer la structure de prime optimale pour votre situation. Contenu éducatif uniquement.
Le livre
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Quatre parties, douze chapitres, cinquante-deux avantages, écrit pour les Canadiens, selon les règles canadiennes, avec les limites énoncées à côté des avantages.
Publication prochaine en français et en anglais · Contenu éducatif seulement · Participations non garanties · Ne convient pas à tout le monde