Aucun calendrier de retrait force : pourquoi posseder une police vie entière signifie que votre capital se deplace selon votre calendrier, pas celui du gouvernement

L'une des contraintes les moins discutees du système REER est ce qui lui arrive a soixante et onze ans. Avant la fin de l'année civile au cours de laquelle le souscripteur du REER atteint soixante et onze ans, le REER doit être converti soit en Fonds enregistre de revenu de retraite, soit en rente. La conversion elle-même n'est pas un evenement imposable, mais ce qui suit l'est. Le FERR impose des montants minimaux de retrait annuel, calcules en pourcentage de la valeur du compte qui augmente chaque année a mesure que le titulaire du compte vieillit. Ces retraits obligatoires sont entièrement inclus dans le revenu net du titulaire du compte a titre de revenu de pension, qu'il ait besoin de ce revenu ou non, qu'il le veuille ou non, et qu'il prefererait ou non garder le capital en croissance dans le compte enregistre pendant encore une decennie. Une police d'assurance vie entière participante n'a pas de mécanisme equivalent de retrait force. Le capital a l'interieur de la police se deplace lorsque le souscripteur choisit de le deplacer, selon des conditions qu'il contrôle, pour des raisons qu'il determine.

Pourquoi les retraits obligatoires du FERR creent des problemes fiscaux pour les retraites prosperes

Le calendrier de retrait obligatoire du FERR cree un probleme spécifique et de plus en plus reconnu pour les Canadiens qui ont accumule plus d'épargne REER qu'ils n'ont besoin de toucher en debut de retraite. Considérez un professionnel qui prend sa retraite a soixante ans avec six cent mille dollars d'épargne REER et une pension ou un revenu de placement qui couvre déjà confortablement ses dépenses de subsistance. A soixante-douze ans, le minimum du FERR sur ce compte de six cent mille dollars au pourcentage minimum applicable est d'environ trente-trois mille dollars par an, augmentant annuellement. Ces trente-trois mille dollars constituent un revenu que le retraite le veuille ou non. Cela s'ajoute au revenu net. Cela peut declencher la recuperation de la SV. Cela peut pousser le retraite dans une tranche marginale plus élevée. Et cela ne peut pas être reinvesti dans le FERR après avoir ete retire. Le calendrier de retrait obligatoire du gouvernement, concu pour s'assurer que le capital a imposition differee passe finalement par le système fiscal, extrait cet impot selon un calendrier que le retraite n'a pas choisi et peut ne pas trouver optimal.

Comment la police d'assurance vie entière participante se distingue de cette contrainte

La police d'assurance vie entière participante n'a pas de calendrier de retrait impose par le gouvernement a tout age. La valeur de rachat continue de s'accumuler. La prestation de décès continue de croitre par des ajouts liberes. Les avances sur police peuvent être prises a tout moment pour tout usage, mais elles sont facultatives. Le souscripteur n'est pas oblige d'acceder a la police a soixante et onze ans, ou soixante-quinze ans, ou quatre-vingts ans. Le capital a l'interieur de la police reste entièrement sous le contrôle du souscripteur, croissant sur une base d'imposition differee, disponible pour le deploiement par des avances sur police lorsque le souscripteur juge que ce deploiement est optimal, et transmis aux bénéficiaires comme prestation de décès en franchise d'impot lorsque le souscripteur décédé, quel que soit le moment. Cette combinaison d'accès volontaire et de transfert terminal en franchise d'impot est quelque chose que le système FERR ne peut structurellement pas fournir.

La planification du revenu de retraite comme discipline fiscale active

La retraite bien planifiée n'est pas seulement l'accumulation d'un corpus d'actifs — c'est la conception d'un système qui distribue ce corpus de la manière la plus efficace sur le plan fiscal sur la durée de la retraite. Cela inclut séquencer les retraits des différents comptes (REER/FERR, CELI, non enregistré, avances sur police) de façon à minimiser le revenu déclarable dans les années à risque élevé de récupération de la SV, maximiser les crédits d'impôt disponibles, et éviter les pics de revenu qui poussent temporairement vers une tranche marginale supérieure. Dans ce système de distribution active, les avances sur police jouent un rôle unique car elles constituent la seule source de liquidités importants qui n'ajoute pas au revenu déclarable — permettant au retraité de lisser ses flux de trésorerie sans déclencher les conséquences fiscales que déclenchent toutes les autres sources.

Les pourcentages de retrait minimum du FERR sont fixes par le gouvernement federal et soumis a des changements legislatifs. Le traitement fiscal des retraits du FERR et des avances sur police de l'assurance vie depend des circonstances individuelles et de la legislation fiscale en vigueur. Ce contenu est éducatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal ou de retraite personnalisé. Consultez un comptable qualifie et un conseiller en sécurité financière licencié.