Polices multiples, fonctions multiples : comment un système coordonne de polices d'assurance vie entière participante sert differents horizons de planification simultanement

Rien dans le concept de la souveraineté financière infinie™ n'exige qu'une personne ou une entreprise se limite a une seule police d'assurance vie entière participante. En fait, les familles et les societes qui extraient le plus de valeur du IBC sur le long terme sont souvent celles qui ont constitue un système coordonne de polices, chacune concue et optimisee pour un objectif de planification spécifique ou un horizon temporel, fonctionnant ensemble comme une infrastructure de capital privee plutôt que comme une collection de contrats d'assurance isoles. Comprendre quand et pourquoi plusieurs polices ont du sens, et comment elles interagissent, est une dimension importante de la planification IBC sophistiquee.

Les differents objectifs de planification que des polices separees servent

Une police detenue par une societe et une police detenue personnellement servent des objectifs de planification differents même quand elles couvrent le même assure. La police corporative s'accumule dans le bilan de la societe, est soumise a l'impot des societes sur tout gain au-dessus du CBR et cree des credits au CDC au décès de l'assure. La police personnelle s'accumule dans la succession personnelle, est accessible pour les usages personnels par le biais des avances sur police personnelles et est transmise aux bénéficiaires personnels désignés en dehors de la succession au décès. Pour un professionnel incorpore ayant a la fois des besoins de planification personnelle et corporative, ce sont des fonctions genuinement distinctes qu'une seule police d'un type ou de l'autre ne peut pas servir simultanement.

De même, une police concue pour une velocite maximale de la valeur de rachat en incorporant un grand avenant d'assurance supplementaire liberee a une structure differente d'une police concue principalement pour une couverture de prestation de décès avec une accumulation modeste de valeur de rachat. Les polices sur differents membres de la famille servent egalement des objectifs distincts qui ne peuvent pas être combines en une seule police. Une police sur un enfant capitalise sur l'assurabilite au taux de tarification a la naissance et demarre un compteur de capitalisation que le parent ne peut pas recreer pour l'enfant par sa propre police. Une police sur le conjoint propriétaire d'entreprise couvre le risque de personne cle principal. Une police sur le conjoint non propriétaire d'entreprise fournit des liquidités successorales pour la famille survivante.

Comment les polices interagissent comme un système

Lorsque plusieurs polices sont gerees comme un système coordonne, la capacité d'avance sur police du système est l'agregat de la valeur de rachat accessible dans toutes les polices, pas seulement dans la plus grande. Une famille avec trois polices, chacune avec cinquante mille dollars de valeur de rachat accessible, dispose de cent cinquante mille dollars de capacité de prêt conventionnel totale. Elle peut allouer strategiquement l'usage des avances sur police dans les trois polices, par exemple en puisant dans la police la plus ancienne et la plus mature pour un grand besoin en capital tout en laissant les polices plus recentes se capitaliser sans interruption, ou en utilisant la police corporative pour les besoins en capital commercial et la police personnelle pour les besoins en capital personnel. La gestion de plusieurs polices exige plus de discipline administrative qu'une seule police, parce que chaque police a son propre solde d'avance, son propre CBR, sa propre expérience de dividendes et son propre calendrier de primes.

La flexibilité dans la structure des primes : les versements supplémentaires

Dans la plupart des polices d'assurance vie entière avec participation modernes, les souscripteurs ont la possibilité d'effectuer des versements de primes supplémentaires — appelés primes d'assurance supplémentaire libérée (ASL) — au-delà de la prime de base requise. Ces versements supplémentaires achètent des assurances supplémentaires libérées qui augmentent immédiatement la valeur de rachat et le capital-décès de la police. Pour les propriétaires d'entreprise et les professionnels ayant des revenus variables, cette caractéristique permet de verser des primes supplémentaires les bonnes années et de revenir à la prime de base les années difficiles. C'est une forme de flexibilité dans le rythme d'accumulation que les produits à contribution fixe comme les CPG ne peuvent pas offrir, et qui rend la stratégie IBC particulièrement adaptée aux personnes dont les revenus sont cycliques ou imprévisibles.

Plusieurs polices d'assurance vie entière participante necessitent la gestion individuelle de chaque solde d'avance sur police, du CBR et des obligations de prime. L'interaction de plusieurs polices dans un plan successoral corporatif et personnel a des implications fiscales spécifiques qui doivent être modelisees par un comptable qualifie. Contenu éducatif uniquement.