Revenu de retraite supplementaire par avances sur police : un flux de revenus gere fiscalement qui n'apparait pas dans le calcul de votre revenu net

La planification du revenu de retraite au Canada est, en grande partie, un probleme de gestion fiscale. L'objectif n'est pas simplement d'accumuler suffisamment d'actifs pour financer les dépenses de subsistance. C'est d'organiser le desinvestissement de ces actifs d'une maniere qui minimise l'impot paye sur chaque dollar retire, preserve l'accès aux prestations gouvernementales basees sur le revenu et maintient le style de vie sans declencher inutilement des taux marginaux plus élevés. La police d'assurance vie entière participante, accessible par des avances sur police a la retraite, peut servir de flux de revenus supplementaires qui accomplit quelque chose d'inhabituel dans le paysage fiscal canadien : elle fournit des flux de tresorerie au retraite sans apparaitre dans le calcul de son revenu net, ce qui a des effets en aval sur les taux marginaux d'imposition, la recuperation de la Pension de sécurité de la vieillesse et divers credits fondes sur le revenu.

Pourquoi le revenu net est le chiffre le plus important a la retraite

Dans le système fiscal canadien, le revenu net a la ligne 23600 de la declaration T1 determine bien plus que le simple taux marginal sur le revenu. Il determine egalement si la recuperation de la SV s'applique, si le credit en raison de l'age commence a se reduire progressivement, si divers credits provinciaux bases sur le revenu sont disponibles et, dans certaines provinces, si le Supplement de revenu garanti peut être accède lors des années de faibles revenus. Gerer le revenu net a la retraite est donc plus consequent que pendant les années de travail, parce qu'a la retraite, davantage de prestations et de programmes sont lies a cette seule ligne que a tout autre stade de vie.

Les retraits du FERR s'ajoutent directement au revenu net. Les paiements du RPC et de la SV s'ajoutent au revenu net. Le revenu de placement des comptes non enregistres s'ajoutent au revenu net. Chacune de ces sources de revenus, individuellement modeste, peut se combiner pour pousser un retraite dans une tranche ou la recuperation de la SV commence a environ cent mille dollars, ou les surtaxes provinciales s'appliquent ou ou divers credits sont elimines progressivement. Un retraite qui peut completer son revenu avec une source non incluse dans le revenu net dispose d'un outil de planification fiscale structurel que la plupart de ses pairs n'ont pas.

Comment les avances sur police fournissent un revenu supplementaire sans inclusion dans le revenu net

Une avance sur police est de l'argent emprunte, pas un revenu. Comme discute dans l'avantage 08, une avance sur police qui ne depasse pas le coût de base rajuste de la police ne declenche pas d'inclusion de revenu en vertu de l'article 148 de la LIR. Le retraite qui recoit un decaissement d'avance sur police de cinquante mille dollars dans une année donnee n'ajoute pas ces cinquante mille dollars a son revenu net a la ligne 23600. Il recoit les liquidités, les utilise pour les frais de subsistance, les voyages, les cadeaux a la famille ou tout autre usage, et ne les declare pas comme revenu dans sa declaration fiscale. L'avance accumule des intérêts, ce qui est le vrai coût de la stratégie, mais les intérêts eux-mêmes sont differes jusqu'au remboursement de l'avance et ne creent pas d'obligation de flux de tresorerie annuelle dans l'année ou le revenu est recu.

La retraite comme accumulation de choix, pas comme événement unique

La préparation à la retraite est souvent décrite comme un objectif à atteindre — un montant cible à accumuler, une date à viser. En réalité, c'est une série de choix qui se font sur des décennies et dont les conséquences se cumulent. Les choix d'aujourd'hui sur la structure de l'accumulation — dans quels véhicules le capital est constitué, comment les impôts sont minimisés en cours de route, comment le capital est accessible sans événement fiscal — déterminent la qualité des options disponibles à la retraite. Une stratégie IBC bien mise en œuvre au cours des années actives n'est pas seulement un outil d'accumulation — c'est un outil de flexibilité pour la retraite qui élargit les options disponibles au moment où elles importent le plus, quand les revenus d'emploi cessent et que la gestion optimale du revenu devient le levier principal de bien-être financier.

La planification de la retraite au Canada présente des défis spécifiques qui rendent la stratégie IBC particulièrement pertinente. Les Canadiens vivent plus longtemps que par le passé, ce qui allonge la période de retraite que les actifs doivent financer. Les politiques fiscales qui ont rendu le REER attrayant peuvent changer, et les retraits obligatoires du FERR peuvent créer des obligations fiscales inattendues dans les années à revenu élevé de la retraite. La flexibilité d'accès aux avances sur police — non imposables dans les conditions habituelles — est précisément l'outil dont les retraités canadiens ont besoin pour gérer ces dynamiques avec une discrétion fiscale que les autres véhicules ne peuvent pas offrir.

Le caractere non imposable des avances sur police depend du solde impaye restant dans le coût de base rajuste en vertu de l'article 148 de la LIR. Les seuils de recuperation de la SV et les regles relatives aux prestations basees sur le revenu sont soumis a des changements legislatifs. Ce contenu est éducatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal ou de retraite personnalisé. Consultez un comptable qualifie et un conseiller en sécurité financière licencié.